Сведения о дисциплине

Информация об авторе

Макаров Максим Геннадьевич, к.э.н., доцент кафедры Экономических информационных систем и информационных технологий МЭСИ, 15 научных работ, в т.ч. 6 по теме данной дисциплины. Специалист в области налогообложения, проектирования информационных систем, экономикоматематического моделирования.

Цели и задачи изучения дисциплины

Целью изучения дисциплины является получение студентами теоретических знаний по организации автоматизированной обработки экономической информации в службах корпоративного налогового менеджмента коммерческих организаций, выработка практических навыков по разработке информационных систем в налогообложении. Изучение дисциплины формирует знания по проектному и экономическому видам деятельности квалификационной характеристики «экономист» специальности 0719 (специализация - «налогообложение»).

Задачей изучения дисциплины является получение студентами прочных знаний и практических навыков в области, определяемой основной целью курса. В результате изучения курса студент должен знать методы организации информационного фонда служб корпоративного налогового менеджмента, технологию создания и ведения этого фонда; экономическую сущность решаемых задач налогового аудита; возможности применения экономико-математических методов для решения задач налогового аудита, а также технологию реализации на ЭВМ основных задач управления службами корпоративного налогового менеджмента.

Перечень обязательных и рекомендуемых источников

Источники

Номера тем и подразделов

Обязательные

Рекомендуемые

1. Макаров М.Г. Информационные технологии в налогообложении коммерческих и бюджетных организаций. -М.МЭСИ, 2004 - 206 с.

Тема 1-4

  • 2. Автоматизированные информационные технологии в налоговой и бюджетной системах: Учеб.пособие для вузов/ Под ред.проф. Г.А.Титоренко.
  • - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2001. -191 с.

Тема 1

Тема 3

3. Дадашева А.З., Кирина Л.С. Налоговое планирование в организации. Учебнопрактическое пособие. -М.:Книжный мир, 2004. - 168 с.

Тема 3

Тема 4

  • 4. Информационные технологии управления: Учебное пособие / Под ред. Ю.М.Черкасова.
  • - М.:ИНФРА-М, 2001. - 216 с. -(Серия «Высшее образование»).

Тема 3

Тема 4

Тема 1

Тема 2

Тема 3

5. Казиев В.М., Шандиров О.Л. Информатизация налоговых систем. - М.:Агент, 2000. - 152 с.

Тема 1

Тема 2

7. Введение в экономикоматематические модели налогообложения: Учеб.пособие / Под ред. Д.Г.Черника. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 256 с.:ил.

Тема 1

Тема 2

Тема 4

8. www.taxminimum.ru

Тема 4

9. www.audit-it.ru

Тема 4

Требования к входным и итоговым компетенциям

Требования к входным и итоговым компетенциям (знания, умения, навыки - ЗуН) по дисциплине и уровень их сложности для освоения

Компетенции (ЗУН)

Начальный уровень зун (0-4)

Итоговый уровень зун _(1-4)

1

Применение средств MS Office

2

3

2

Применение СПС КонсультантПлюс

1

4

3

Знание структуры налогового обязательства

2

4

4

Практика налогообложения

2

3

5

Владение методиками расчета совокупного налогового бремени предприятия

2

4

6

Разработка оригинальных ППП для расчета налогов и налогового аудита

1

3

7

Практическое применение численных методов налогового планирования

0

4

Шкала уровней ЗуН:

О - нет навыков (очень просто)

  • 1 - начальный уровень (просто)
  • 2 - средний уровень (средне)
  • 3 - уровень специалиста (сложно)
  • 4 - уровень эксперта (очень сложно)

Структура курса

Распределение часов по курсу в целом:

Всего

С тьютором всего

Лекции с тьютором

Практические (семинарские) занятия с тьютором

Онлайн с тьютором

Самостоятельно

40

30

10

14

6

10

Количество аудиторных и онлайн занятий:

Всего

Аудиторных (лекции)

Аудиторных (семинары)

Онлайн

30

10

14

6

Перечень тем и подтем дисциплины:

  • 1. Формализация нормативных налоговых документов
  • 2. Моделирование хозяйственных операций предприятия
  • 3. Имитационное моделирование налогового аудита
  • 3.1. Метод микробалансов
  • 3.2. Метод графо-аналитических зависимостей
  • 4.Оценка эффективности налогового аудита

Список мероприятий и задач по курсу

№ п/п

Наименование мероприятия

Используемое ПО

Макс, балл

1

Лабораторная работа №1 «Применение микробаланса для аудита налогообложения»

Excel, Word

40

2

Форум №1 «Метод микробалансов»

СДО МЭСИ

10

3

Тест №1 Итоговый

СДО МЭСИ

20

Итого

70

Краткое описание итоговых зачетных мероприятий

Письменный экзамен.

Условие допуска студента к экзамену - набор в течение семестра не менее 70 баллов. На экзамен предлагается 3 вопроса из 50. На оценку «отлично» - 3 правильных ответа; на оценку «хорошо» - 2 правильных ответа; на оценку «удовлетворительно» -1 правильный ответ.

Автоматизация налогового аудита

Порядок зачета баллов

Лабораторная работа №1. «Применение микробаланса для аудита налогообложения».

  • 10 - методика микробаланса реализована с ошибками, эргономика интерфейса неудовлетворительная, анализ ситуации проведен с ошибками;
  • 20 - методика микробаланса реализована с ошибками, интерфейс эргономичный, анализ ситуации проведен с ошибками;
  • 30 - методика микробаланса реализована правильно, интерфейс эргономичный, анализ ситуации проведен с ошибками;
  • 40 - замечаний к работе нет.

Форум №1. «Метод микробалансов»

0-5 - отвечено на соответствующее количество вопросов (по 2 балла за каждый вопрос)

Тест №1. Итоговый

Тест из альтернативных вариантов по всем темам второй части курса

Система оценок:

  • 0 - 0% - 70% - не сдано
  • 10 - 70% - 80% - сдано
  • 15 - 80% - 90% - сдано
  • 20 - 90% -100% - сдано
 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ   След >