Сведения о дисциплине
Информация об авторе
Макаров Максим Геннадьевич, к.э.н., доцент кафедры Экономических информационных систем и информационных технологий МЭСИ, 15 научных работ, в т.ч. 6 по теме данной дисциплины. Специалист в области налогообложения, проектирования информационных систем, экономикоматематического моделирования.
Цели и задачи изучения дисциплины
Целью изучения дисциплины является получение студентами теоретических знаний по организации автоматизированной обработки экономической информации в службах корпоративного налогового менеджмента коммерческих организаций, выработка практических навыков по разработке информационных систем в налогообложении. Изучение дисциплины формирует знания по проектному и экономическому видам деятельности квалификационной характеристики «экономист» специальности 0719 (специализация - «налогообложение»).
Задачей изучения дисциплины является получение студентами прочных знаний и практических навыков в области, определяемой основной целью курса. В результате изучения курса студент должен знать методы организации информационного фонда служб корпоративного налогового менеджмента, технологию создания и ведения этого фонда; экономическую сущность решаемых задач налогового аудита; возможности применения экономико-математических методов для решения задач налогового аудита, а также технологию реализации на ЭВМ основных задач управления службами корпоративного налогового менеджмента.
Перечень обязательных и рекомендуемых источников
|
Источники
|
Номера тем и подразделов
|
|
Обязательные
|
Рекомендуемые
|
|
1. Макаров М.Г. Информационные технологии в налогообложении коммерческих и бюджетных организаций. -М.МЭСИ, 2004 - 206 с.
|
Тема 1-4
|
|
- 2. Автоматизированные информационные технологии в налоговой и бюджетной системах: Учеб.пособие для вузов/ Под ред.проф. Г.А.Титоренко.
- - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2001. -191 с.
|
Тема 1
|
Тема 3
|
|
3. Дадашева А.З., Кирина Л.С. Налоговое планирование в организации. Учебнопрактическое пособие. -М.:Книжный мир, 2004. - 168 с.
|
|
Тема 3
Тема 4
|
- 4. Информационные технологии управления: Учебное пособие / Под ред. Ю.М.Черкасова.
- - М.:ИНФРА-М, 2001. - 216 с. -(Серия «Высшее образование»).
|
Тема 3
Тема 4
|
Тема 1
Тема 2
Тема 3
|
|
5. Казиев В.М., Шандиров О.Л. Информатизация налоговых систем. - М.:Агент, 2000. - 152 с.
|
|
Тема 1
Тема 2
|
|
7. Введение в экономикоматематические модели налогообложения: Учеб.пособие / Под ред. Д.Г.Черника. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 256 с.:ил.
|
Тема 1
Тема 2
|
Тема 4
|
|
8. www.taxminimum.ru
|
|
Тема 4
|
|
9. www.audit-it.ru
|
|
Тема 4
|
Требования к входным и итоговым компетенциям
Требования к входным и итоговым компетенциям (знания, умения, навыки - ЗуН) по дисциплине и уровень их сложности для освоения
|
№
|
Компетенции (ЗУН)
|
Начальный уровень зун (0-4)
|
Итоговый уровень зун _(1-4)
|
|
1
|
Применение средств MS Office
|
2
|
3
|
|
2
|
Применение СПС КонсультантПлюс
|
1
|
4
|
|
3
|
Знание структуры налогового обязательства
|
2
|
4
|
|
4
|
Практика налогообложения
|
2
|
3
|
|
5
|
Владение методиками расчета совокупного налогового бремени предприятия
|
2
|
4
|
|
6
|
Разработка оригинальных ППП для расчета налогов и налогового аудита
|
1
|
3
|
|
7
|
Практическое применение численных методов налогового планирования
|
0
|
4
|
Шкала уровней ЗуН:
О - нет навыков (очень просто)
- 1 - начальный уровень (просто)
- 2 - средний уровень (средне)
- 3 - уровень специалиста (сложно)
- 4 - уровень эксперта (очень сложно)
Структура курса
Распределение часов по курсу в целом:
|
Всего
|
С тьютором всего
|
Лекции с тьютором
|
Практические (семинарские) занятия с тьютором
|
Онлайн с тьютором
|
Самостоятельно
|
|
40
|
30
|
10
|
14
|
6
|
10
|
Количество аудиторных и онлайн занятий:
|
Всего
|
Аудиторных (лекции)
|
Аудиторных (семинары)
|
Онлайн
|
|
30
|
10
|
14
|
6
|
Перечень тем и подтем дисциплины:
- 1. Формализация нормативных налоговых документов
- 2. Моделирование хозяйственных операций предприятия
- 3. Имитационное моделирование налогового аудита
- 3.1. Метод микробалансов
- 3.2. Метод графо-аналитических зависимостей
- 4.Оценка эффективности налогового аудита
Список мероприятий и задач по курсу
|
№ п/п
|
Наименование мероприятия
|
Используемое ПО
|
Макс, балл
|
|
1
|
Лабораторная работа №1 «Применение микробаланса для аудита налогообложения»
|
Excel, Word
|
40
|
|
2
|
Форум №1 «Метод микробалансов»
|
СДО МЭСИ
|
10
|
|
3
|
Тест №1 Итоговый
|
СДО МЭСИ
|
20
|
|
|
|
Итого
|
70
|
Краткое описание итоговых зачетных мероприятий
Письменный экзамен.
Условие допуска студента к экзамену - набор в течение семестра не менее 70 баллов. На экзамен предлагается 3 вопроса из 50. На оценку «отлично» - 3 правильных ответа; на оценку «хорошо» - 2 правильных ответа; на оценку «удовлетворительно» -1 правильный ответ.
Автоматизация налогового аудита
Порядок зачета баллов
Лабораторная работа №1. «Применение микробаланса для аудита налогообложения».
- 10 - методика микробаланса реализована с ошибками, эргономика интерфейса неудовлетворительная, анализ ситуации проведен с ошибками;
- 20 - методика микробаланса реализована с ошибками, интерфейс эргономичный, анализ ситуации проведен с ошибками;
- 30 - методика микробаланса реализована правильно, интерфейс эргономичный, анализ ситуации проведен с ошибками;
- 40 - замечаний к работе нет.
Форум №1. «Метод микробалансов»
0-5 - отвечено на соответствующее количество вопросов (по 2 балла за каждый вопрос)
Тест №1. Итоговый
Тест из альтернативных вариантов по всем темам второй части курса
Система оценок:
- 0 - 0% - 70% - не сдано
- 10 - 70% - 80% - сдано
- 15 - 80% - 90% - сдано
- 20 - 90% -100% - сдано
|
