Автоматизация процесса сдачи и приема налоговой отчетности

При первом сеансе работы с программой появится информационное сообщение о реализованных доработках программы по сравнению с предыдущей версией, а также с краткой инструкцией требуемых действий для получения документа в электронном виде. Для дальнейшей работы необходимо нажать на кнопку «ОК».

У Необходимо знать

Ниже приводится общая последовательность действий при формировании отчетных документов в программе Налогоплательщик ЮЛ:

• 1. Добавить налогоплательщика. В дальнейшей работе для корректировки списка плательщиков (ввода/добавления/удаления), необходимо пользоваться пунктом меню <Настройка-Налогоплательщики>.
• 2. Принять формы отчетностей, пометив нужные документы в списке документов. Данный список содержит документы налоговой отчетности, для которых форматы представления в электронном виде утверждены ФНС России. При некорректном приеме, или если Вы не пометили нужные формы, прием можно повторить в пункте меню <Сервис-Прием отчетных форм>
• 3. Установить отчетный период за который необходимо ввести документ.
• 4. Ввести документ Ввод выгрузка в текстовый файл для представления в электронном виде и печать производится в пункте меню <Документы>.

Для просмотра более подробного и наглядного описания нажмите кнопку

Г" не показывать больше это окно

Подробнее |

Что нового в этой версии ? |

Печать | | ОК

Далее будут выполнены сервисные функции: переиндексация, проверка целостности данных по зарегистрированным в программе налогоплательщикам (при наличии) и конвертации данных (при наличии программ конвертации в установленной версии программы). По завершению этих операций вам необходимо выполнить прием/обновление описаний отчетных форм. Выберите один из вариантов и нажмите кнопку «ОК».

Прием/обновление отчетных форм

Варианты приема/обновления описаний Форм:

(• [принять все отчетные Формы без выбора:

С выбирать необходимые для приема Формы

^|Г вход в программу без приема Форм (не рекомендуется)

Помощь

ОК

Отмена

Выбор “принять все отчетные формы без выбора” избавит вас от всех дальнейших запросов.Будут приниматься все описания, всех доступных форм, по всем установленным вами задачам (необходимый объем дискового пространства для хранения всех описаний отчетных форм 250-300М6 и, как следствие, некоторые временные потери при работе с документами, и прежде всего, при выгрузке введенного документа на магнитный носитель).

«Выбирать необходимые для приема формы»- это вариант приема, используемый до версии 4.04, при котором для каждой установленной задачи будет выдаваться диалог 246

выбора отчетных форм, описания которых вы хотите устаиовить/обновить. Выбирая только действительно нужные вам формы, вы, тем самым, сократите объем дискового пространства занимаемый программой, увеличите быстродействие при работе с документами (и программных действий и своих - осуществить поиск нужной записи в небольшом списке всегда легче).

«Вход в программу без приема форм (не рекомендуется)» для быстрого входа в программу и/или для возможности выполнения приема отчетных форм через соответствующий пункт меню «Сервис», если пользователь хочет работать (принять) только с действующими (без архивных) описаниями форм (это значительно минимизирует требуемое программой дисковое пространство).

Отказ от выбора (кнопка «Отмена» или клавиша «Esc») идентичен первому варианту «принять все отчетные формы без выбора».

При выборе второго варианта приема («выбирать необходимые для приема фор-мы»)для каждой задачи предоставляется список отчетных форм, которые необходимо принять для дальнейшей работы. Для приема отчетных форм необходимо отметить нужные записи и нажать на кнопку «Выбрать».

Выбор принимаемых отчетных форм

Отмена

Выбрать

Всего: 79 (пом. 3) [Декларация по единому налогу, уплачиваемому в связи с приме!

После нажатия на кнопку «Выбрать», будет осуществлён прием всех описаний (и текущих, и архивных) выбранных отчетных форм.

При отсутствии в программе зарегистрированных плательщиков выдастся следующее сообщение, для продолжения нажмите кнопку «ОК».

Выбрать тип плательщика и нажать на кнопку «ОК».

После выбора типа плательщика появится окно для заполнения реквизитов плательщика. Заполнить реквизиты плательщика. Обязательные для заполнения реквизиты выделены жирным шрифтом.

Кнопка «ОК» для сохранения внесенных изменений в реквизиты плательщика.

После заполнения необходимых справочников во вкладке меню «Документы» выбираем пункт «Ввод с помощью мастера документов»

Ч* Налогоплательщик ЮЛ 4.11

Документы Налогоплательщик Настройки Сервис Вид Помощь ЭОН Выход

Налоговая отчетность

Документы для органов ПФР ?

Документы для органов федеральной службы госстатистики

Документы для органов Фонда социального страхования

Журнал учета счетов-фактур ?

Журнал учета реестров счетов-фактур по нефтепродуктам

Документы по УСН

Иные документы для налоговых органов

Платежные документы

"И наланда"

ископаемых С

х Ввод с помощью мастера документов

Нам предлагается меню пошагового выбора.

Выбираем налогоплательщика из предложенного списка.

ИНФС-получателя.

Раздел V. Начисление, учет и контроль налогов с Фонда заработной платы^ФЗП]

Выбираем отчетную форму из предложенного списка

Налогоплательщик ЮЛ 4.11

Документы Налогоплательщик Настройки Сервис Вт Псмошь ЗОН Выход j i 5052011820/506201001 Общество с ограниченной ответственностью "Иналэмда"

J? 5052

Список введенных ...

/ Выбор отчетной формы

v Ji JU - & Ф

Всего 157 Расчет по авансовым платежам no ЕСН для организаций

25.05.2008 Проверка задачи "Налоговая отчетность'

Далее период

Ч* Налогоплательщик ЮЛ 4.11

Документы Цалогсллотелыцн* Настроен Сервис Виа Помощь ЗОН Вьмад

, 5062011820/505201001 Общество с ограниченной ответствеянсстью 'Мналанаа'

Слисок введенных ...

• 3 5052
• 1 й квартал
• 2006г

jnjx

КНД | Наименование

С60 Раомст

Всего 1 (пом 1)

25.05 2008 Проверка задачи "Налоговая отчетность'

Кнопка «Ввод документа» позволяет заполнить отчетную форму

После заполнения документа программа позволяет выгрузить данные в файл

Документы Налогоплательщик Настройки Сервис Вид Помощь ЭОН Выход

V Список введенных документов HIT та 1-й квартал 2008г. - Налогоплательщик ЮЛ 4.11

Исходя из заданных выше работ, выполняемых бухгалтерией по начислению налогов с ФЗП и расчету заработной платы принципиальная схема работы системы 1С строится таким образом, чтобы полностью реализовать все выше перечисленные функции, с одной стороны, и, с другой стороны функции, связанные:

• • с учетом средств, основных и материальных
• • с учетом готовых продуктов и производственных запасов
• • с выполнением аналитического и синтетического учетов
• • с получением итоговых сводок.

Схема работы системы 1С представлена на рис.V. 17.

С тем, чтобы получить итоговые данные для анализа и для выдачи отчетов в налоговые службы, необходимо накапливать эти данные ежемесячно, поэтому в системе 1С введен режим ввода и обработки оперативных данных текущего месяца и ведение архива предыдущих лет (модуль «Генератор отчетов»). Система 1С - ППП генерирующего типа.

Каждый пользователь работает с языком пакета, на котором пишет:

• • алгоритм расчетов и получения итогов
• • описывает формы выходных документов
• • описывает формы получаемых расчетов.

Представленные алгоритмы интерпретируются (обрабатываются интерпретатором). Выполнение представленных алгоритмов реализуется встроенными модулями:

• 1. генератор справочников
• 2. генератор выходных форм
• 3. генератор окон
• 4. генератор табель-календарь.

Рассмотрим схему модуля формирования и печати исполнительной сметы расходов рис.У.18

Исходя из выше представленного принципа работы системы 1С, делаем вывод, что программный комплекс типа 1С:

• 1. Используется в «налоговых службах» самого низшего уровня в бухгалтерии, где выполняется первичный учет и начисление налогов в бюджеты и внебюджетные фонды с Ф.Л. и Ю.Л.
• 2. В 1С формируются синтетические и аналитические своды по финансовохозяйственной деятельности в разрезе начислений заработная плата и налогов и в разрезе выполнения плановых смет, т.е. всевозможных выплат и поступлений.
• 3. 1С формируются балансовые отчетности в разрезе счетов (выплат и поступлений).

Схема взаимосвязи систем 1С и SPRUT

Результаты работы подобного программного комплекса 1С используются для формирования отчетности для налоговой службы (ФНС).

С тем, чтобы свести к единообразию формы отчетности со всех Ю.Л. методологический отдел ФНС разработал и предложил к использованию систему SPRUT.

Назначение: выбрать из баланса результат 1С необходимую информацию по налоговым выплатам в разрезе фондов и счетов.

Результаты работы ПК SPRUT передаются в систему АИС НС и используются как входные данные в подсистеме «Начисления налогов с Ю.Л.».

Принципиальная схема связи ПК 1С с ПК SPRUT представлена рис.У.19. Схема работы, схема данных, сценарий диалога и таблица диалога системы SPRUT приведены на рис V.20- V.23.

Регистрация, прием, обработка деклараций и справок о доходах Ф.Л.

Исходя из общей схемы работы АИС НС можно сделать вывод о том, что одним из важных используемых программных комплексов является ПК «Начисление налогов с Ф.Л.»

Чтобы зарегистрировать налогоплательщика, каждому Ф.Л. присваивается номер. Этот номер отдается в налоговую службу:

• • Организованно или
• • Ф.Л. регистрирует самого себя. В этом случае Ф.Л. оформляет в бухгалтерии документ, называемый «справкой о доходах».

Макет справки о доходах Ф.Л.

• 1 Имя Ю.Л.
• 2 Идентификатор Ф.Л.
• • ФИО
• • Вид, серия документа
• • Дата рождения
• • Страна
• • Адрес
• 3 Доход [месяца]

Облагаемый доход (сумма)

• 4 Необлагаемый доход (сумма)
• 5

• 6 Суммы вычетов (налоги)
• 1. в пенсионный фонд
• 2. дети, иждивенцы
• 3. прочее
• 4. сумма минимальной одно-, трех- и пяти- кратной заработная плата , облагаемой налогом по минимальной ставке
• 5. облагаемый совокупный доход
• 6. сумма удерживаемого налога
• 7. сумма налога с надбавок.

Справок у Ф.Л. столько же, сколько мест работы.

Вторым документом, поступающем в НС от Ф.Л. является декларация о доходах, в которой Ф.Л. самолично переписывает из каждой справки и суммирует совокупный годовой доход. Форма и макет разработаны как документ №6 ГНИ в 1995 г., носят стандартный характер и используются во всех НС.

Макет декларации о доходах (Форма №6)

№ ИФНС дата

ФИО___

Адрес_______________

Код документа

Дата рождения место

Телефон____________

РАЗДЕЛ 1-4

Р1 доходы (табл. 1-5)

Т1 - доходы облагаемые налогом;

Т2 - доходы, не входящие в совокупный доход;

ТЗ - надбавки за работу;

Т4 - доходы в иностранных государствах;

Т5 - доходы от предпринимательской деятельности;

Итого - валовой совокупный доход.

Р2 вычеты из полученного дохода

• 1. отчисления в пенсионный фонд
• 2. сумма кратная (одно-, двух-, трех- и пяти-) минимальным з/пл и доход облагаемый налогом по минимуму; основания (документы);
• 3. расходы на содержание иждивенцев;
• 4. другие вычеты;
• 5. итого вычетов (которые уменьшают облагаемый доход).

РЗ расчет облагаемого дохода и суммы налога

основание по доходам на 199__год

наименование документов.

Р4 результаты проверки декларации и расчет налогов Расчет налогооблагаемой базы и суммы налога

в разделе №4 можно привлекать данные фискального контроля.

Рис. V.28

Начало

Рис. V.29. Схема работы системы SPRUT

256

Рис. V.30. Сценарий диалога SPRUT

Рис. V.31. Таблица диалога SPRUT

Рис. V.32. Схема данных SPRUT

режим выбора

1 2 3 4 5 6

Ml j М2 М3

I а • ( а > I а > ( а • lai

• 1 регистрация ФЛ
• 2 ввод декларации и справок, контроль
• 3 выдана:

платежное поручение, приходный ордер на оплату в кассе

• 4 фискальный контроль
• 5 расчет налогов и суммы отчислений
• 6 выход (конец)

Рис. V. 33

• 1 Присми контроль
• 2 Обработка (расчет) налогов и совокупного дохода

• 3 Определение D (налога)
• 4 Выдача платежных документов
• 5 Отчет
• 6 Ведение НСИ
• 7 выход

Рис. V.34

выбор -

• 1 Ввод декларации и справки о доходах
• 2 Работа с БД
• 3 Регистрация ФЛ
• 4 Выход

Рис. V.35 (продолжение)